Оборотный капитал — это средства, которые бизнес использует для ежедневной работы: закупки продуктов, оплаты поставщиков, зарплаты, аренды, налогов, упаковки, коммунальных платежей и других текущих расходов.
Оборотный капитал — это деньги и быстро обращаемые ресурсы, которые обеспечивают текущую деятельность компании. Для ресторана это особенно важно, потому что расходы возникают постоянно: продукты нужно закупать заранее, персоналу платить вовремя, аренду закрывать по графику.
Если оборотного капитала не хватает, ресторан может столкнуться с кассовым разрывом даже при хороших продажах. Например, выручка ожидается через несколько дней, а поставщику нужно платить сегодня.
Оборотный капитал показывает, насколько бизнес способен финансировать текущую работу без постоянных срочных займов. Он связан с запасами, дебиторской задолженностью, платежами поставщикам, денежным резервом и ликвидностью.
Главный управленческий фокус оборотного капитала — обеспечить стабильную работу бизнеса между поступлениями и выплатами. Для ресторана это значит вовремя закупать продукты, платить команде и выполнять обязательства без остановки процессов.