Кассовый разрыв — это ситуация, когда бизнесу нужно оплатить обязательства, но свободных денег в нужный момент не хватает. Он может возникнуть даже у прибыльного ресторана, если поступления и выплаты не совпадают по датам.
Например, ресторан ждёт оплату за банкет через три дня, но уже сегодня нужно заплатить поставщику и выдать зарплату сотрудникам. По итогам месяца денег может быть достаточно, но в конкретную дату их не хватает. Это и есть кассовый разрыв.
Кассовый разрыв отличается от убытка. Убыток означает, что расходы выше доходов за период. Кассовый разрыв — это временная нехватка денег из-за несовпадения сроков.
Для ресторана кассовый разрыв опасен тем, что нарушает расчёты с поставщиками, сотрудниками, арендодателем и государством. Он может привести к долгам, штрафам, срочным займам и остановке части процессов.
Главный управленческий фокус кассового разрыва — увидеть нехватку денег заранее. Для этого используют платёжный календарь, денежный резерв, контроль закупок, предоплаты за банкеты и регулярный анализ денежного потока.