Денежный поток (Cash flow) — это движение денег в бизнесе: все поступления и выплаты за определённый период. Показатель помогает понять, сколько денег фактически приходит в компанию, сколько уходит и хватает ли средств для текущей работы.
Денежный поток показывает не прибыль «на бумаге», а реальное движение денег. Например, ресторан может продать много банкетов или заказов, но если оплата поступит позже, а закупки, аренду и зарплату нужно оплатить сейчас, бизнес может столкнуться с нехваткой средств.
Денежный поток бывает положительным и отрицательным. Положительный означает, что поступлений больше, чем выплат. Отрицательный — что денег ушло больше, чем пришло за период.
Для ресторана денежный поток критически важен, потому что обязательные платежи возникают регулярно: аренда, зарплата, налоги, поставщики, кредиты, сервисы и коммунальные расходы. Прибыльный бизнес всё равно может попасть в кассовый разрыв, если не управляет датами поступлений и выплат.
Главный управленческий фокус денежного потока — контролировать не только сколько бизнес зарабатывает, но и когда деньги реально поступают и уходят. Для этого используют платёжный календарь, денежный резерв и регулярный анализ поступлений и выплат.